Minimaal benodigde weerstandscapaciteit
Op basis van onderstaande analyse en beoordelingsmethode is berekend wat de minimaal benodigde weerstandscapaciteit is. In de berekening wordt een kans van optreden en een kans op het financiële gevolg bepaald. Op basis van deze 2 factoren wordt de hoogte van de minimale weerstandscapaciteit bepaald.
Kans optreden
De inschatting van de kans dat een gebeurtenis zich voordoet, wordt voor het grootste deel gebaseerd op historische cijfers. Waar een kans op een andere manier wordt berekend, hebben we dit aangegeven. Als bekend is hoe vaak een risico zich voordoet, moet hier een factor aan worden toegekend. Hierbij wordt de volgende indeling gehanteerd:
Kans optreden | |
|---|---|
Aantal keren dat een gebeurtenis zich voordoet | Kans optreden |
Twee keer of meer dan twee keer per jaar | 2,00 |
Eén keer per jaar of eenmalig | 1,00 |
Twee keer of meer dan twee keer per vijf jaar | 0,50 |
Eén keer per vijf jaar | 0,25 |
Minder dan één keer per vijf jaar | 0,10 |
Kans financieel gevolg
Bij het schatten van de financiële gevolgen van een risico, moet in eerste instantie bepaald worden in welke mate het überhaupt mogelijk is om de financiële gevolgen van het betreffende risico te ramen. Hierbij wordt de volgende classificatie gehanteerd:
- Goed (G): duidelijk is wat de financiële gevolgen van het risico zijn.
- Redelijk (R): de financiële gevolgen worden bepaald op basis van historische gegevens.
- Slecht (S): de financiële gevolgen worden op een andere manier bepaald.
- Niet in te schatten (NS): er is geen inschatting te maken van de financiële gevolgen.
De financiële gevolgen van het voordoen van elk risico moeten in beeld worden gebracht, tenzij is aangegeven dat dit niet mogelijk is. Afhankelijk van de mate van waarin een inschatting van de financiële gevolgen gemaakt kan worden, wordt het bedrag volledig of deels meegenomen.
Financiële gevolgen | |
|---|---|
Bepaling financiële gevolgen | Kans financieel gevolg |
Goed (G) | 1,00 |
Redelijk (R) | 0,75 |
Slecht (S) | 0,50 |
Niet in te schatten (NS) | 0,00 |
Berekening minimale weerstandscapaciteit 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Taak | Risico per categorie | Classificatie | Kans optreden | Kans financiële gevolgen | Financieel gevolg | Afgedekt | Minimale weerstands-capaciteit | Toelichting |
Open-einde regelingen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 250.000 | nee | € 94.000 | Sociale voorzieningen, inschattingspost. | |
2.1 | Verbindingsweg | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 800.000 | nee | € 300.000 | Stijging bouwkosten 20% van krediet. |
3.4 | Opbrengst toeristenbelasting | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 161.250 | nee | € 60.000 | Mogelijke fluctuatie in opbrengst toeristenbelasting (10%) |
6.4 | INTOS hoger exploitatietekort dan begroot | Redelijk | 1,00 | 0,75 | € 275.000 | nee | € 206.000 | Extra overschrijding van het exploitatietekort (50%) |
6.4 | Garantiestelling lening INTOS | Goed | 0,00 | 1,00 | € 1.008.000 | nee | € 0 | Gemeente staat garant voor 2 leningen van Intos. Exploitatietekorten komen ten laste van de gemeente, derhalve risico nihil. |
6.7 | Sociaal domein | Niet in te schatten | 0,50 | 0,00 | ja | € 0 | Bestemmingsreserve beschikbaar. | |
6.72 | Jeugdzorg, Mutsaersstichting | Redelijk | 0,50 | 0,75 | nee | € 0 | Op basis van de financiële situatie bij de Mutsaersstichting wordt een mogelijk beroep gedaan op de regio gemeenten om financieel bij te springen. Het is nog niet bekend wanneer dit zal plaats vinden, wat de voorwaarden zijn en wat de impact is voor de afzonderlijke gemeenten. | |
8.1 | Planschade | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 50.000 | nee | € 19.000 | Algemene inschatting |
8.3 | Woningbouw garantstellingen | € 0 | Ondergebracht bij Waarborgfondsen | |||||
AD | Garanties algemeen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 171.000 | nee | € 64.000 | Garanties aan verenigingen |
AD | Algemene uitkering | Goed | 0,50 | 1,00 | € 390.000 | nee | € 195.000 | 1% van de Algemene uitkering |
Totaal | € 938.000 | |||||||
De financiële omvang van de risico's is lager dan voorgaand jaar. Dit komt doordat het risico van de vordering "De Heikant" is komen te vervallen, de vordering is inmiddels ingelost door Parkvisie. Gezien het financieringsoverschot zijn vooralsnog geen toekomstige nieuwe leningen begroot, derhalve is het renterisico niet van toepassing. Daarentegen zijn de risico's met betrekking tot stijging van de bouwkosten voor de Verbindingsgweg en een hoger dan begroot exploitatietekort van INTOS verhoogd.
Conclusie
De weerstandscapaciteit moet een zodanige omvang hebben dat onvoorziene financiële tegenvallers kunnen worden gedekt. De financiële consequenties van de geïnventariseerde risico’s zijn voor een deel redelijk te kwantificeren.
De risico’s zijn met de huidige omvang van de weerstandscapaciteit voldoende afgedekt. De weerstand coëfficiënt 2023 is € 11.890.380 / € 938.000 = 12,68. In 2022 was de coëfficiënt 9,59. De weerstand coëfficiënt is gestegen als gevolg van een toename van de vrije reserves en door een lichte afname van het risico bedrag. De weerstandscapaciteit is ruim voldoende om de geïdentificeerde risico's op te vangen.