Financiën

pachtgronden € 14.000 | De landelijke pachtnorm(prijzen) per regio zijn medio 2023 fors gestegen, ondanks de afname van het pachtareaal heeft dit geleidt tot een verhoging van de pachtinkomsten. De werkelijke omvang hiervan was in november bekend, derhalve is hier in de 2e trimesterrapportage, uit voorzichtigheid, geen bijstelling op gedaan.

raad € 11.000 | De lagere lasten van met hebben te maken met lagere belastingafdrachten met betrekking tot de WKR (werkkostenregeling).

voorziening pensioenen wethouders € 461.000 | In verband met het overlijden van een voormalig wethouder is de pensioenverplichting komen te vervallen € 415.000. Het restant is het gevolg van de verhoging van de rekenrente over 2023 waardoor een herberekening heeft plaatsgevonden.

griffie € 32.000 | Een deel van de salariskosten van de griffie zijn per abuis verantwoord onder de salariskosten van dienstverlening, per saldo is hier geen sprake van lagere lasten.

overhead, algemeen € 115.000 | De algemene overheadkosten zijn lager dan begroot, dit komt door een verzameling van diverse kleinere posten. De belangrijkste betreffen lagere kosten voor drukwerk, papier en materialen, minder kosten (als gevolg van inzet van een 'garantiebaner') voor het beheer van basisregistraties, lagere kosten voor het inmeten van kadastrale gegevens en ook minder onderhoudskosten voor het gemeentekantoor.

overhead, automatisering € 41.000 | De lagere lasten met betrekking tot automatisering wordt veroorzaakt door het minder gebruik maken van strippenkaarten voor inhuur extern IT advies. Daarnaast zijn de kosten voor hardware, software en informatiebeveiliging iets lager uitgevallen dan begroot.

overhead personeel inhuur € 279.000 | Gedurende het jaar wordt budget aangevraagd voor het inhuren van personeel voor het uitvoeren van projecten.  Bij het aanvragen van de budgetten is onvoldoende rekening gehouden met de doorbelasting naar projecten. Aan het einde van het jaar is uiteindelijk  € 280.000 doorbelast aan projecten. Daarnaast wordt inhuur budget aangevraagd voor invulling van vacature ruimte en ziekte verzuim. De aangevraagde budgetten zijn achteraf niet volledig benut omdat medewerkers eerder hersteld waren dan vooraf voorzien.

overhead personeel opleidingsbudget € 72.000 | Per jaar is er een budget van € 900 beschikbaar per medewerker om een opleiding of scholing extern te volgen. Sinds vorig jaar kunnen medewerkers ook op Genneperwijs (online) cursussen en opleidingen volgen, wat deels leidt tot lagere opleidingskosten. Hier zullen we vanaf 2024 rekening mee houden in de begroting.

overhead personeel algemeen (exclusief salaris) -€ 128.000 | Hogere lasten als gevolg van een dotatie aan de voorziening personeel in verband met een mobiliteitsdienstverband. Daarnaast was in de begroting geen rekening gehouden met de doorbelasting van een deel van de salariskosten van een regionale medewerker aan onze gemeente.

onderuitputting structurele dekking afschrijving € -65.000 | Vanuit de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten mogen we afschrijvingslasten op investering met een maximale looptijd van 5 jaar dekken uit de reserve, ten gunste van het resultaat. Vanuit de begroting hadden we rekening gehouden met een totale afschrijving van € 265.000. Door lagere werkelijke investeringen (m.n. door verschuivingen naar volgend jaar) hebben we nu te maken met een onderuitputting, waardoor de werkelijke afschrijvingslasten uitkomen op € 200.000, met als gevolg een lagere dekking t.o.v. begroot.

afschrijvingen | Zie toelichting bij programma Openbare ruimte.

salariskosten € 778.000 | Bij alle programma's staan afwijkingen op de directe salariskosten. In de begroting worden de salariskosten van de medewerkers incl. vacatureruimtes doorbelast naar de taakvelden. De werkelijke doorbelasting naar de taakvelden is lager door invullen van vacature ruimte door externen. Hierdoor wordt er minder doorbelast naar de taakvelden. Deze financiële ruimte is grotendeels ingezet voor inhuur tijdelijk personeel doordat niet het gewenste aanbod beschikbaar was. Deze kosten zijn verantwoord in programma Bestuur & Organisatie.