Financiën

rentebaten € 90.000 | De rentebaten uit het schatkistbankieren zijn hoger dan bij de 2e trimesterrapportage ingeschat, als gevolg van een hoger liquiditeitsoverschot en een hoger rentepercentage.

OZB woningen en niet-woningen € 64.000 | De afrekening van de BsGW over 2023 laat hogere opbrengsten OZB zien.

incidentele baten € 73.000 | Correctie van achteraf onterecht in rekening gebrachte kosten in 2022 voor inhuur. In 2023 hebben we hiervoor creditfacturen ontvangen € 35.000. We hebben ook een correctie van € 38.000 geboekt op de voorziening De Banen. Het bedrag in de voorziening wordt vanuit BBV gezien als een investeringsbijdrage van derden, in dit geval specifiek voor de investering  in de Verbindingsweg. Alle gemaakte kosten daarvoor, vanaf 2019, moeten we met terugwerkende kracht dekken uit de voorziening, zo lang deze toereikend is. De werkelijke kosten zijn wat hoger dan de boekwaarde per 31 december 2023, omdat vanaf 2019 ook al afgeschreven is op de investering. Het verschil valt daarom nu vrij in het resultaat.

incidentele bate, vrijval voorziening verduurzaming MJOP € 1.066.000 | Bij de jaarrekening 2022 hebben we een deel van het positieve saldo ingezet voor verdergaande verduurzaming van de gemeentelijke accommodaties en dit bedrag toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen. Naar nu blijkt zijn vorig jaar de regels te 'vrijblijvend' geïnterpreteerd en gaan deze kosten, die in 2024 volgens planning volledig gemaakt gaan worden, voorbij aan de systematiek van een onderhoudsvoorziening, waarbij de uitvoering juist over meerdere jaren dient plaats te vinden. Vandaar in 2023 een volledige vrijval van de dotatie uit 2022. We onderzoeken de financiële dekking van de maatregelen in 2024.

ozb woningen en niet woningen € 28.000 | Er zijn minder advieskosten gemaakt met betrekking tot het opstellen van de belastingverordeningen. Ook de kosten van de BsGW zijn lager dan begroot.

incidentele last, vordering parkvisie -€ 293.000 | In voorgaande jaren was de vordering op Parkvisie (project Heikant) op basis van een intentieovereenkomst als vordering op de balans opgenomen. In 2023 is een nieuwe formele overeenkomst met Parkvisie getekend, waarin alle rechten en verplichtingen veel scherper zijn omschreven. Consequentie is dat de vergoeding voor gemaakte kosten voor verkeerskundige aanpassingen niet meer opgenomen mag worden als vordering, omdat de te maken kosten in de toekomst liggen. Vandaar dat dit nu gezien moet worden als een 'niet uit de balans blijkend recht' en zijn we verplicht om de vordering af te boeken.

incidentele last, naheffing belastingdienst -€ 245.000 | In 2023 heeft de belastingdienst een routine boekenonderzoek uitgevoerd over het jaar 2021 en daar ook de jaren 2017-2022 en 2022 in de correcties meegenomen n.a.v. de bevindingen in 2021. Het betreft omzetbelasting die we in de hierboven genoemde jaren ten onrechte geclaimd hebben in onze aangiften. De voordelen van toen worden nu teniet gedaan door de naheffing van € 225.000. Per saldo historisch gezien dus geen impact op het cumulatieve resultaat. De belastingrente € 20.000 die we nu moeten betalen heeft dat uiteraard wel.

algemene uitkering gemeentefonds -€ 109.000 | Het bedrag aan middelen dat de gemeente Gennep ontvangt wordt berekend op basis van voorlopige aantallen, maatstaven en bedragen. Gemeente Gennep ontvangt middelen op basis van de laatst bekende gegevens bij het Rijk. De december circulaire heeft een negatief effect voor de gemeente Gennep. Dit wordt veroorzaakt door verlaging van de uitkeringsfactor als gevolg van actualisatie van de maatstaf huishoudens met laag inkomen met drempel.

directe salariskosten | Zie de toelichting bij programma Bestuur en Organisatie.