Financiering

In de BBV is bepaald dat in de paragraaf Financiering een renteschema opgenomen moet worden waaruit het renteresultaat blijkt, zie hieronder.

Het renteresultaat is een administratief resultaat. Het gaat om het verschil tussen het saldo van de externe rentelasten en de aan de taakvelden toegerekende rentelasten. Dit renteresultaat heeft géén invloed op het begrotings- en/of rekeningsaldo.

De externe rentelasten betreft het saldo van de rentelasten voor langlopende leningen versus de rentebaten vanuit de schatkist, van de SVN, de verstrekte lening aan Enexis en de rentebaten over de vordering aan Parkvisie.

De toegerekende interne rentelasten zijn berekend op het bij de begroting 2023 vastgestelde percentage van 0,0%.  Omdat de verwachting was dat de renteopbrengsten (met name uit het schatkistbankieren) hoger zijn dan de rentelasten die we betalen op onze langlopende leningen. Per jaareinde 2023 blijkt dit ook het geval.

Deze ‘negatieve’ aan de taakvelden toe te rekenen rente (een ‘negatieve’ renteomslag) is een resultaat van treasurybeleid en beheer en wordt dan ook niet daadwerkelijk aan de taakvelden toegerekend, maar blijft op het taakveld treasury als baat staan. Dit betekent dat er in 2023  geen rentelasten zijn doorberekend aan de taakvelden.

De werkelijke omslagrente in 2023 is -0,50%. Het interne rentepercentage wat gebruikt wordt voor de grondexploitaties is een afgeleide van de omslagrente, zie hiervoor de paragraaf grondbeleid.